必看！最新報(bào)稅清卡及海關(guān)繳款書(shū)相關(guān)問(wèn)題解答！
2021-11-01 09:06:10
問(wèn):2月增值稅申報(bào)期延長(zhǎng)至2月24日，但稅控屏鎖定時(shí)間仍為2月17日。 因?yàn)橐咔?，我要?月19日才能上班。如果沒(méi)有時(shí)間抄稅，我就鎖定稅控。需要去稅務(wù)局解鎖，不利于疫情防控。我該怎么辦？答:雖然鎖定日期顯示為2月17日，但軟件在鎖定期結(jié)束后仍然可以清卡。 問(wèn):由于疫情原因，24日無(wú)法申報(bào)或清卡？答:24日不能申報(bào)的企業(yè)，需要咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)，尋求相關(guān)政策支持。 24號(hào)開(kāi)票軟件無(wú)法抄稅清卡，導(dǎo)致鎖定。只能在正常工作時(shí)間后解鎖。 (只要應(yīng)用正常，就可以解鎖。)問(wèn):這個(gè)月綜合服務(wù)平臺(tái)的檢查截止日期是什么時(shí)候？a:支票截止日期是2021年2月24日。 海關(guān)繳款書(shū)最新問(wèn)答如何處理2021年1月通過(guò)原渠道審核的海關(guān)繳款書(shū)？答:納稅人在2021年1月及以后申報(bào)增值稅時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人上期上傳并與審核比對(duì)匹配的海關(guān)完稅憑證信息推送至綜合服務(wù)平臺(tái)。 納稅人在綜合服務(wù)平臺(tái)上核對(duì)抵扣、退稅等相關(guān)操作后，即可對(duì)海關(guān)繳款書(shū)電子信息進(jìn)行抵扣或退稅。 海關(guān)繳款書(shū)勾選時(shí)找不到，但錄入時(shí)提示“本海關(guān)繳款書(shū)第四聯(lián)已存在，請(qǐng)重新錄入”？答:一般是操作問(wèn)題。 勾選時(shí)，請(qǐng)正確選擇填發(fā)日期，勾選和不勾選均可查詢。 (包括抵扣和退稅)海關(guān)付款單找不到抵扣怎么辦？答:2021年2月1日起，稅務(wù)機(jī)關(guān)將根據(jù)海關(guān)繳款書(shū)注明的納稅人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(以下簡(jiǎn)稱“綜合服務(wù)平臺(tái)”)直接向納稅人推送海關(guān)繳款書(shū)電子信息。納稅人不需要采集和錄入。如果檢查時(shí)沒(méi)有找到相關(guān)的付款簿，將再次收取付款簿。 海關(guān)付款單已收齊，但抵扣檢查\退稅檢查仍未找到，無(wú)法檢查。我該怎么辦？答:自2021年2月1日起，海關(guān)繳費(fèi)單據(jù)由稅務(wù)機(jī)關(guān)推送。未推送至企業(yè)綜合服務(wù)平臺(tái)的支付單據(jù)可能存在數(shù)據(jù)同步問(wèn)題。從企業(yè)入關(guān)收款到正常檢查大概需要2-15天。 (待核實(shí)，只從企業(yè)反饋)海關(guān)付款單收款后，可以在付款單收款界面查詢，審核結(jié)果顯示“一致”但不能在核對(duì)界面查詢？答:如果“查看詳情”中沒(méi)有顯示收貨時(shí)間，則不能勾選。從企業(yè)錄入、領(lǐng)取到正常核對(duì)大概需要2-15天。(有待核實(shí)，只能從企業(yè)反饋的情況看)，企業(yè)可以在后期核對(duì)扣除，必須在當(dāng)期扣除，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。 海關(guān)付款單審核提交時(shí)，提示“有效稅額不合法，請(qǐng)重新輸入？答:盡量換瀏覽器查看。該問(wèn)題已提交相關(guān)部門(mén)，正在完善中。 登錄綜合服務(wù)平臺(tái)，提示“系統(tǒng)檢測(cè)到您使用的接口與服務(wù)器最新接口版本不一致。 "?答:按F5刷新。 或者刪除收集到的綜合服務(wù)平臺(tái)網(wǎng)頁(yè)，重新進(jìn)入綜合服務(wù)平臺(tái)網(wǎng)站。 如果無(wú)法解決，請(qǐng)登錄綜合服務(wù)平臺(tái)，下載控件，重新安裝。 什么是雙頭海關(guān)付款單？a:海關(guān)繳款單上有兩個(gè)單位。 2021年2月1日起，扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅或申請(qǐng)出口退稅的海關(guān)完稅申報(bào)辦理流程有哪些調(diào)整和優(yōu)化？答:單一表頭的海關(guān)繳款書(shū)抵扣退稅主體明確。2021年2月1日起，稅務(wù)機(jī)關(guān)將根據(jù)海關(guān)繳款書(shū)注明的納稅人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(以下簡(jiǎn)稱“綜合服務(wù)平臺(tái)”)直接向納稅人推送海關(guān)繳款書(shū)電子信息。 納稅人只需在綜合服務(wù)平臺(tái)上確認(rèn)使用單頭海關(guān)繳款書(shū)電子信息，即可辦理后續(xù)增值稅納稅申報(bào)或出口退稅。 不再需要通過(guò)原渠道錄入海關(guān)繳款書(shū)信息，不再需要繼續(xù)憑《海關(guān)繳款書(shū)審核比對(duì)結(jié)果通知書(shū)》申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 對(duì)于雙頭海關(guān)繳費(fèi)單據(jù)，納稅人需要繼續(xù)錄入海關(guān)繳費(fèi)單據(jù)信息，核對(duì)匹配后通過(guò)綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)海關(guān)繳費(fèi)單據(jù)的使用情況。無(wú)需通過(guò)《關(guān)于海關(guān)繳款書(shū)審核比對(duì)結(jié)果的通知》繼續(xù)申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 收款的付款單是否會(huì)與稅務(wù)局推送的付款單數(shù)據(jù)重復(fù)？答:沒(méi)有。 重復(fù)付款單據(jù)會(huì)提示第四份已經(jīng)存在，不能提交。 數(shù)據(jù)不同步可能造成數(shù)據(jù)重復(fù)，納稅人在填報(bào)時(shí)會(huì)有意識(shí)的扣款或轉(zhuǎn)出。 進(jìn)口繳款書(shū)退稅審核說(shuō)明(僅限出口退稅)1。海關(guān)繳款書(shū)退稅核對(duì)功能目前適用于系統(tǒng)信息源推送的海關(guān)繳款書(shū)；2.外貿(mào)企業(yè)和對(duì)外綜合服務(wù)企業(yè)在海關(guān)繳款單中具有核對(duì)退稅的功能；3.檢查成功后，請(qǐng)前往“檢查退稅確認(rèn)”功能，確認(rèn)已檢查退稅的海關(guān)付款單據(jù)；4.支持未檢查的海關(guān)付款單據(jù)。 海關(guān)付款憑證抵扣的檢查步驟？答:核對(duì)抵扣-核對(duì)發(fā)票抵扣-選擇海關(guān)進(jìn)口付款單-核對(duì)發(fā)票統(tǒng)計(jì)-確認(rèn)簽字。 海關(guān)付款單支持取消嗎？答:可以，確認(rèn)退稅后不支持。 注銷(xiāo)條件與專用發(fā)票相同。 進(jìn)口付款憑證抵扣時(shí)限？如果你能找到的話，你可以查一下。超過(guò)原扣款期限的付款單據(jù)，可在2021年3月1日后進(jìn)行核對(duì)。 審核失敗怎么辦？答:納稅人首先要錄入相應(yīng)海關(guān)完稅憑證的信息(可以查詢的不需要采集錄入)，申請(qǐng)審核比對(duì)。 如審核比對(duì)一致，納稅人可通過(guò)綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)使用；審核比對(duì)結(jié)果不一致的，納稅人憑海關(guān)完稅證明原件向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)數(shù)據(jù)核查。 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)，海關(guān)繳款書(shū)票面信息與納稅人實(shí)際進(jìn)口業(yè)務(wù)的深圳公司注冊(cè)分支機(jī)構(gòu)一致的，納稅人可通過(guò)綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)使用。 如何處理誤退稅的檢查？答:撤銷(xiāo)符合撤銷(xiāo)條件的，不符合撤銷(xiāo)條件的，要咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)。
分享: