增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版常見問題（中篇）
2021-10-19 09:15:18
11.發(fā)票可以同時檢查抵扣和退稅嗎？答:不可以，發(fā)票只能檢查一個用途。 12.納稅人如何確認當期申請抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)？答:在征期間，納稅人核對完當期抵扣后，需要在申報增值稅抵扣前，在“抵扣核對統(tǒng)計”模塊申請統(tǒng)計，生成可用于申報本期抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計表，并確認簽字。 13.“申請統(tǒng)計”操作后納稅人還能繼續(xù)查發(fā)票嗎？答:納稅人可以在非增值稅申報期內(nèi)進行“申請統(tǒng)計”操作后繼續(xù)抵扣/不抵扣發(fā)票，但不能確認和簽字。 增值稅申報期間，納稅人申請統(tǒng)計后，必須先取消統(tǒng)計，才能進行抵扣/不抵扣操作。 14.什么是“確認簽名”？答:“確認簽字”是指在平豐港鎮(zhèn)對當期申請扣款的發(fā)票數(shù)據(jù)進行確認。 報告期內(nèi)，納稅人需要在核對的統(tǒng)計表上簽字確認后才能申報當期扣除。經(jīng)“簽字確認”確認后，現(xiàn)行統(tǒng)計表將作為申報扣除的依據(jù)。 15.沒有“簽字確認”可以申報扣除嗎？答:沒有。 16.如果此期間沒有錄入扣款需求，是否需要申請統(tǒng)計并確認簽字？答:如果納稅人在此期間不需要查看可抵扣增值稅發(fā)票，則無需在平鳳崗鎮(zhèn)申請統(tǒng)計并確認簽字。 17.“確認簽名”功能何時開啟？答:“確認簽名”功能僅在報告期內(nèi)開放，支持確認和撤銷簽名的多種操作。 納稅人因注銷稅務(wù)登記需要提前申報抵扣的，可以使用“取消勾選”功能提前確認簽字。 18.確認簽字后需要核對發(fā)票怎么辦？答:確認簽字后，系統(tǒng)將鎖定當前勾號操作。如果需要繼續(xù)勾選發(fā)票，可以繼續(xù)勾選，成功取消簽字后取消勾選操作。 19.取消簽字確認的次數(shù)有限制嗎？答:抵扣聯(lián)支持多次取消，退稅聯(lián)不可撤銷，退稅聯(lián)不可撤銷，無需確認。 20.哪些企業(yè)可以使用“退稅檢查”模塊？答:只有外貿(mào)出口企業(yè)和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)可以使用“退稅檢查”模塊。 21.“查退稅”后發(fā)票不確認可以申報出口退稅嗎？答:發(fā)票勾選退稅的，不能申報出口退稅。發(fā)票核對確認后才能用于出口退稅。 22.核對退稅后可以取消重選嗎？甲:確認后不可撤銷。 23.哪些企業(yè)可以使用“代查退稅”模塊？答:只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)可以使用“代理查退稅”模塊。 24.哪些發(fā)票可以用于“代查退稅”？答:帶有“退稅專用機構(gòu)”標識的增值稅專用發(fā)票可用于“查驗退稅機構(gòu)”。 25.是否需要確認“代理檢查退稅”？答:“查退稅代理”沒有確認環(huán)節(jié)。提交“審核退稅機構(gòu)”或上傳“批量審核退稅機構(gòu)”將被確認，不能取消。
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