關(guān)于“三證合一”改革實(shí)施后質(zhì)檢部門不再向個(gè)體工商戶發(fā)放、更換組織機(jī)構(gòu)代碼證問題的調(diào)查分析與應(yīng)對(duì)建議
山東省臨沂市工商局
按照國務(wù)院統(tǒng)一部署，2015年10月1日起，企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社“三證合一、一照一碼”登記模式落地實(shí)施。通過跟蹤了解發(fā)現(xiàn)，由于質(zhì)檢部門同時(shí)起不再向個(gè)體工商戶發(fā)放、更換組織機(jī)構(gòu)代碼證，導(dǎo)致在辦理銀行開戶等業(yè)務(wù)時(shí)受限，成為改革實(shí)施后各方關(guān)注的焦點(diǎn)，部分地方媒體進(jìn)行了報(bào)道。為理清問題根源，及時(shí)妥善應(yīng)對(duì)，山東臨沂市工商局進(jìn)行了專題調(diào)研。
一、相關(guān)情況
《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)“三證合一”登記制度改革的意見》確定，將企業(yè)登記時(shí)依次申請(qǐng)，分別由工商行政管理部門核發(fā)工商營業(yè)執(zhí)照、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)部門核發(fā)稅務(wù)登記證，改為一次申請(qǐng)、由工商行政管理部門核發(fā)一個(gè)營業(yè)執(zhí)照。工商總局等六部門《關(guān)于貫徹落實(shí)〈國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)“三證合一”登記制度改革的意見〉的通知》進(jìn)一步明確，實(shí)行“三證合一、一照一碼”登記模式后，企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社（統(tǒng)稱“企業(yè)”）的組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證不再發(fā)放，并確定自2015年10月1日起，全國各級(jí)工商行政管理部門向新設(shè)立企業(yè)、變更企業(yè)發(fā)放加載統(tǒng)一代碼的營業(yè)執(zhí)照。依據(jù)上述規(guī)定，2015年10月1日實(shí)施“三證合一、一照一碼”登記模式的范圍是企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社，不包括個(gè)體工商戶。山東省人民政府辦公廳《關(guān)于貫徹國發(fā)〔2015〕 50號(hào)文件實(shí)施“三證合一”登記制度的通知》明確規(guī)定“個(gè)體工商戶注冊(cè)登記暫按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行”。
10月14日，臨沂市召開全市“三證合一、一照一碼”登記制度改革座談會(huì)，調(diào)度改革實(shí)施情況，分析存在的新情況、新問題，部署下步工作。市質(zhì)監(jiān)局提出，國家質(zhì)檢總局《關(guān)于貫徹落實(shí)“三證合一、一照一碼”登記制度改革的通知》（國質(zhì)檢標(biāo)函〔2015〕538號(hào)）要求各級(jí)質(zhì)檢部門“2015年10月1日起，不再向企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社和個(gè)體工商戶發(fā)放和更換組織機(jī)構(gòu)代碼證書。”造成部分個(gè)體工商戶在設(shè)立之初或者組織機(jī)構(gòu)代碼證到期后，無法辦理以前使用組織機(jī)構(gòu)代碼證書才能辦理的在銀行開立結(jié)算賬戶等業(yè)務(wù)，不利于大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。據(jù)了解，質(zhì)檢部門對(duì)個(gè)體工商戶針對(duì)這一問題的咨詢，答復(fù)口徑多為“目前已經(jīng)實(shí)行“三證合一”，請(qǐng)向工商部門咨詢解決?！苯刂聊壳?，臨沂市工商局未接到個(gè)體工商戶關(guān)于該問題的反映，個(gè)別金融機(jī)構(gòu)詢問了相關(guān)政策規(guī)定。據(jù)了解，其他各地工商部門在推進(jìn)“三證合一、一照一碼”登記制度改革時(shí)，也普遍遇到這一問題。
二、原因分析
（一）個(gè)體工商戶辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證于法無據(jù)?！睹穹ㄍ▌t》第二十六條規(guī)定，公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的，為個(gè)體工商戶。國務(wù)院制定的《個(gè)體工商戶條例》也作出了相同性質(zhì)的規(guī)定。因此，個(gè)體工商戶在法律意義上屬于公民的范疇，而不屬于組織機(jī)構(gòu)。質(zhì)檢部門組織機(jī)構(gòu)代碼管理工作的依據(jù)是國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局制定的部門規(guī)章《組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》，其中第三條規(guī)定“本辦法所稱組織機(jī)構(gòu)，是指依法設(shè)立的機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體以及其他組織機(jī)構(gòu)?！痹瓏夜ど绦姓芾砭帧壹夹g(shù)監(jiān)督局《關(guān)于聯(lián)合推動(dòng)組織機(jī)構(gòu)代碼工作的通知》規(guī)定，經(jīng)工商行政管理部門登記注冊(cè)的企業(yè)和經(jīng)營單位（不含個(gè)體工商戶），憑工商行政管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，到所在地技術(shù)監(jiān)督部門申領(lǐng)《全國組織機(jī)構(gòu)代碼證書》。在國家質(zhì)檢總局網(wǎng)站，組織機(jī)構(gòu)代碼證申辦條件公開信息顯示，申辦單位分為企業(yè)單位、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、機(jī)關(guān)、工會(huì)、民辦非企業(yè)6類，不包括個(gè)體工商戶。質(zhì)檢部門向個(gè)體工商戶頒發(fā)組織機(jī)構(gòu)代碼證的行為缺乏明確的法律依據(jù)。
（二）組織機(jī)構(gòu)代碼證不是個(gè)體工商戶在銀行開戶的法定要件。《個(gè)體工商戶條例》第二十一條規(guī)定，個(gè)體工商戶可以憑營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證明，依法在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶。中國人民銀行制定的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。沒有規(guī)定個(gè)體工商戶在銀行開立賬戶須提交組織機(jī)構(gòu)代碼證。目前各地金融機(jī)構(gòu)在使用字號(hào)名稱的個(gè)體工商戶開立賬戶時(shí)，要求提供組織機(jī)構(gòu)代碼證的做法，主要是依據(jù)國家質(zhì)檢總局與中國人民銀行的聯(lián)合發(fā)文。在國家質(zhì)檢總局網(wǎng)站，目前公示了該局與33個(gè)國家部委、國務(wù)院直屬機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)布的推廣組織機(jī)構(gòu)代碼的文件。
（三）“三證合一、一照一碼”登記制度改革不是造成這一問題的原因。質(zhì)檢部門在“三證合一”改革實(shí)施時(shí)機(jī)，按照國務(wù)院辦公廳《意見》和六部門《通知》精神，要求各級(jí)質(zhì)檢部門自2015年10月1日起，不再向企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)放和更換組織機(jī)構(gòu)代碼證書的同時(shí)，也不再向個(gè)體工商戶發(fā)放和更換組織機(jī)構(gòu)代碼證書，這一做法符合商事制度改革的方向和要求。但是，不再向個(gè)體工商戶發(fā)放和更換組織機(jī)構(gòu)代碼證書本身不屬于“三證合一、一照一碼”登記制度改革的內(nèi)容，而是對(duì)以往超越《組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》規(guī)定，向個(gè)體工商戶發(fā)放和更換組織機(jī)構(gòu)代碼證書的糾正。
三、對(duì)策建議
（一）明確政策要求。工商部門是各級(jí)政府職能轉(zhuǎn)變領(lǐng)導(dǎo)小組商事制度改革組組長(zhǎng)單位，也是“三證合一、一照一碼”登記制度改革的牽頭部門。要按照中央要求，注重改革的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性，針對(duì)質(zhì)檢部門不再向個(gè)體工商戶發(fā)放、更換組織機(jī)構(gòu)代碼證引發(fā)的問題，加強(qiáng)與人民銀行、質(zhì)檢總局等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，研究確定具體的處理措施。根據(jù)這一問題產(chǎn)生的根源，建議工商總局、人民銀行、質(zhì)檢總局聯(lián)合發(fā)出通知，要求各金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行《個(gè)體工商戶條例》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，停止在個(gè)體工商戶開立賬戶時(shí)要求提交組織機(jī)構(gòu)代碼證的做法，與質(zhì)監(jiān)部門不再向個(gè)體工商戶發(fā)放和更換組織機(jī)構(gòu)代碼證書實(shí)現(xiàn)銜接。鑒于目前企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社“三證合一、一照一碼”登記制度改革實(shí)施時(shí)間較短，成果應(yīng)用等后續(xù)措施還需要不斷加強(qiáng)，且個(gè)體工商戶數(shù)量較大，信用監(jiān)管模式與企業(yè)有所區(qū)別，近期不宜推出個(gè)體工商戶“一照一碼”改革。
（二）完善法制保障。對(duì)“三證合一”登記制度改革涉及需要修訂完善的法律法規(guī)進(jìn)行全面梳理，按照立法程序，提請(qǐng)啟動(dòng)法律、行政法規(guī)的修訂。在國務(wù)院職能轉(zhuǎn)變小組的框架下，推動(dòng)相關(guān)部委盡快修訂本部門不符合“三證合一、一照一碼”登記制度改革要求的部門規(guī)章、規(guī)范性文件。通過法律法規(guī)和規(guī)范性文件的修訂，確保加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營業(yè)執(zhí)照在各部門、各行業(yè)得到廣泛應(yīng)用，擴(kuò)大改革紅過，釋放改革紅利。
（三）加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。通過新聞媒體，廣泛宣傳“三證合一、一照一碼”登記制度改革政策，特別是質(zhì)監(jiān)部門不再向個(gè)體工商戶發(fā)放和更換組織機(jī)構(gòu)代碼證書后，個(gè)體工商戶在銀行開戶應(yīng)提交材料。密切關(guān)注相關(guān)輿情，對(duì)新聞媒體的追蹤報(bào)道，工商部門要及時(shí)給予回應(yīng)，避免因政策誤讀出現(xiàn)對(duì)“三證合一、一照一碼”登記制度改革或工商部門工作不利的輿情。
（四）持續(xù)跟蹤了解。加強(qiáng)對(duì)各地、各部門、行業(yè)貫徹落實(shí)“三證合一、一照一碼”登記制度改革政策情況的跟蹤，及時(shí)了解“一照一碼”營業(yè)執(zhí)照是否在各部門、金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)得到應(yīng)用，掌握個(gè)體工商戶開立銀行賬戶等方面問題是否有效解決，確?！叭C合一”改革順利推進(jìn)，惠及市場(chǎng)主體，激發(fā)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力。
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